工资和税收

个人所得税

在哥伦比亚，个人所得税从0%到39%不等。所得税是按累进税率计算的。许多其他因素可能影响总体比率，如家庭状况和子女数量等。具体如右图

若连续365天期限内在哥伦比亚停留超过183天，则视为哥伦比亚税务居民。

哥伦比亚税务居民面临着对其全球收入的征税。非税务居民只对哥伦比亚来源的收入征税，外籍居民一律按照33%征收。

休假政策

产假

哥伦比亚的每一位受雇的孕妇或养母均可享受18周的带薪产假。必须分娩前一周开始休息，如有医疗需要可提前两周开始休息。养母(以及在母亲生病或死亡的情况下负责照顾新生儿的父亲)也有权享受这一产假。多胞胎会额外延长两周。

产假期间的工资为100.00%，由雇主支付，然后由医疗保险全额报销。当母亲回到工作岗位时，她可以每天休息两次30分钟进行护理（或作为休息时间），直到孩子六个月大，这期间雇主不能降低薪资和解雇员工。若员工提供了医生的证明，哺乳假可以延长。

陪产假

男性员工有权在孩子出生后享受14天的带薪陪产假。在此期间，员工将获得100%的工资，由雇主支付，再由社会保险报销。陪产假不能延长。

在哥伦比亚，没有育儿假的法定要求。

年假

哥伦比亚劳动法保证员工在工作满一年后，每年的最低假期为15天。这是在雇用开始后每月1.25天计算的。员工每年至少要休6天年假。根据与公司的协议，他们可以将未休的假期延续到下一年。假期可累计两年。用人单位和劳动者可以约定休假期间的货币补偿方式。这不能超过假期的50%。

病假

在哥伦比亚，如果员工生病或发生事故导致其丧失工作能力，则有必要由持照医生或主管当局证明其无工作能力。该证书明确规定了员工康复和重返工作岗位所需的天数。

雇员的病假工资必须获得哥伦比亚社会保障实体的医疗许可。

员工可享受最多180天的带薪病假。根据休假时间长短，病假期间由不同的付款人按不同的费率支付，具体如下：

丧假

哀悼假（Mourning Leave）：员工的配偶或永久伴侣、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、孙子女、母亲或岳父、儿子或儿媳、继子女或继父母去世，员工有权享受五天带薪假期。

安葬假（Burial Leave）：雇主有义务为员工提供必要的安葬假期。

同情假（Compassionate Leave）：虽然哥伦比亚劳动法要求雇主为员工提供带薪同情假，但它没有定义范围或长度。建议根据具体情况分析同情假。

其他假期

婚假（Marriage Leave）：员工享有5天带薪假期

工会休假（Trade Union Leave）:员工有权享受带薪休假，以服务于工会委员会。雇员也有权为工会的其他目的请假，但须充分通知雇主，且请假不会对业务造成不利影响。

投票假（Voting Leave）:哥伦比亚的员工有权享受带薪休假，以便在公共选举中投票。这允许半天的带薪休假。

事假（Personal Leave）:员工有最多5天的带薪休假，以处理严重的个人事务。

员工有下列情形之一的，有权休无薪假:

服兵役（Military Service）:如果雇员被征召服兵役，则劳动合同视为中止。雇主必须允许雇员在服务结束后30天内恢复相同的职位。 

法定假日

公共假期

每年大约有18个公众假期。在哥伦比亚，有一些公共假日，法律规定，若假期与周末重合，它们将被移到下一个星期一。 

福利政策

雇主社会保险

在哥伦比亚，雇员必须参加社会保障制度(养老、健康和劳动保险)，雇主有义务按时缴纳相应的月供。

计算社会保障制度(养老金、团结养老基金、健康和劳动保险)缴款的基础是每月的税前工资（Gross salary）；雇主成本一般约在雇员工资的49.60% - 51.85%之间。具体比例如右图所示。

2024年社保缴纳基数上限为：COP 3,206,562,352.94

2024年哥伦比亚的月最低工资为COP 1,160,000。

员工社会保险

在哥伦比亚，雇员的社保比例为8%~12%之间

Medical Plan(EPS)/医疗保险：税前工资的4%，缴纳基数上限COP 3,206,562,352.94（2024年）

Pension Plan(AFP)/养老保险：4%~8%

雇佣概况

合同类型

在哥伦比亚，雇佣合同分为固定期限和无期限合同。

雇佣合同必须是书面形式才能被视为有效。《劳动法》规定，雇佣合同类型由雇主和雇员双方自由决定。然而，对于固定期限的合同期限上限是三年。

也就意味着总雇佣期限超过三年的固定期限合同续签后都将视为无期限合同。

合同是西班牙语体现，包括雇佣的细节，如补偿，休假，等等。薪资数据都是哥伦比亚比索体现。

试用期

无期限雇佣合同的试用期最长上限是两个月。

固定期限的雇佣合同，可以设置不超过约定固定期限五分之一的试用期，但不能超过两个月。

对于续签的固定合同，只能在首次的雇佣合同中设置试用期。

13薪/奖金

在哥伦比亚，13薪是法定的福利。

13薪相当于一个月的工资，分两期支付50%在6月支付，另一半在12月支付。

加班

标准工作时间以外的时间视为加班。对于额外的工作时间，员工将获得额外的报酬:

-标准工作周时薪的25%

-夜班、周日和节假日时薪的75%

-周日及节假日夜班时薪的150%

有权获得加班费的员工每天最多可以加班两小时，每周最多可以加班48小时。

工作时间

标准工作时间为每天8小时，每周40小时。标准工作周是从周一到周五。

根据2021年第2101号法律，哥伦比亚员工的每周最长工作时间必须在未来几年内从48小时逐步减少到42小时。这一变化不影响员工的工资和福利。从2023年到2026年，每周最高工作时间将在每年7月15日减少,每周最长工作时间的减少将于2026年7月15日停止。

-2023年：从48小时~ 47小时。

-2024年：从47小时~ 46小时。

-2025年：从46小时~ 44小时。

-2026年：从44小时~ 42小时。

发薪要求

发薪要求雇主每月通过银行转账支付员工工资。

工资应在每月的最后一个工作日支付。

必须用当地货币哥伦比亚比索支付。

健康要求

在雇佣合同开始之前必须候选人进行健康检查，并且每年的健康检查是强制性的。

解雇

解雇流程

在哥伦比亚，解雇程序是基于劳动法的要求，除非雇主能够提供充分的理由在没有通知的情况下解雇(用于不当行为（触犯法律）等)。

哥伦比亚立法中规定，不得解雇下面三种员工：

怀孕或休产假的员工受到保护，不会在未经授权的情况下被解雇。这种保护也适用于母亲失业时作为雇员的父亲或伴侣，并将其列入社会保障当局的受益人。

病假期间的员工，雇主必须请求劳动部授权，终止因健康状况而受保护的雇员的合同，即使有正当理由

离退休不到3年的员工也是受到保护，不能被擅自解雇。

在海外雇佣模式下的解雇，通常采用双方协商（Mutual letter）一致的方式。

通知期

根据《劳动法》第62、64和66条规定，解雇的理由必须在终止日期之前告知员工。

终止通知必须以书面形式发送给有关政府部门。

试用期内需要提前15天通知

服务期限5年内需要提前30天通知

服务期限超5年需要提前90天通知

员工主动辞职的情况下，协商通知期。

协商解雇的情况下，需要协商通知期。

员工遣散费

在哥伦比亚，遣散费是强制性的，并取决于雇员的服务年限和收入水平。

试用期内解雇通常需要支付15天的工资作为补偿。

雇主必须在离职者最后一天上班时支付工资。

无期限合同解雇：

服务一年以内需要支付30天工资作为离职补偿。每增加一年，多支付20天工资。

固定期限合同解雇：

合同剩余期限的所有款项，包括月薪、第13和第14工资以及合同期限内所欠的其他所有法定福利。

*注：可能需要额外付款，以确保免除未来潜在的索赔。