工资和税收

 个人所得税

员工的个人所得税/Employee Income Tax （截止2024年）

休假政策

产假

怀孕的员工有权享受14周的带薪休假。必须在孩子出生前休6周，其余8周必须在孩子出生后休。

 在此期间，员工将获得过去三个月平均净工资的100%。雇主和健康保险公司负责支付部分工资。然而，在“U2-process”中，雇主可以从健康保险公司获得100%的退款。雇员必须向雇主提交一份载有预期出生日期的医疗证明。对于早产或多胎以及残疾儿童，有长达12周的产妇保护假期。 员工不能延长休假，但是，他们可以休无薪产假。

陪产假和育儿假

德国没有法定陪产假。因此，大多数父亲在孩子出生时使用育儿假。父母可以一起或单独休育儿假，也可以分开休。育儿津贴在300欧元至1800欧元之间，具体取决于员工的工资。如果父亲休了至少两个月的育儿假，则在育儿假的前12个月或14个月支付。在育儿假期间不能被解雇，返回后有权享受相同的工作时间。

2015年7月1日之后出生的孩子的父母还有一个额外的选择，让他们有权享受长达24个月的育儿津贴。如果父母双方一起使用，可在父母之间共享长达28个月。

病假

在德国，如果员工能提供医生证明，他们有权享受至少六周的全薪病假。《The Continued Remuneration Ac》中规定，雇佣满足4周以上的员工有权享有6周的法定病假工资。员工可在病假的前六周（42天）拿到全额工资。之后雇员直接从健康保险中获得福利。该比率为雇员总工资的70%(直到社会保障上限)，但不超过净工资的90%。

年假

2023年法定要求最低年假天数是25天，然而大多数雇主提供25至30天的年假作为标准。除此之外，每年还有9个公共假期(有些州有额外的公共假期)

其他假期

1. 看护假：员工可以无薪休假来照顾家人；可以选择短期或长期的护理假。

短期:最多10天无薪休假。在此期间不缴纳社会保险，但员工的保险覆盖范围保持不变。

长期:长达6个月的全部或部分假期。必须至少提前10个工作日通知雇主。休假不带薪，休假期间不缴纳社会保险。有关部分假期的安排必须以书面形式为当事双方制定。

在上述两种情况下，雇员从通知雇主即将休假之日起就受到解雇保护。一名员工只能为需要照顾的同一个人休一次护理假。

2. 不可抗力假期：员工可以在一年内有3-5天的时间处理紧急家庭事务，雇主需全额支付工资

3. 丧假：近亲的哀悼和葬礼通常有两天的时间，但具体细节应写在雇佣合同中。

4. 工伤假：工伤是国家社会保障的一部分，由法定意外保险承保，并根据收入和风险评估缴纳保险金。

法定假日

公共假期

福利政策

雇主社会保险

雇主必须预扣所得税、团结税以及包括养老金、失业福利、健康保险和长期护理保险在内的社会保险计划的税款。2024年，雇主社会保险约为雇员税前工资基础上的24.66%左右。（截止2024年）

员工社会保险

员工个人的社会保险贡献在19.43%左右 （截止2024年）

退休政策

在德国，法定的退休年龄一直在被逐步推迟，试图提高养老金制度的长期可持续性。目前，德国的退休年龄为65岁零10个月。到2031年，法定退休年纪将是67岁。任何缴纳养老金至少45年的人都可以免税，并可以从63岁申请退休。

在德国，如果决定提前退休，那么养老金福利将会减少，直到你达到退休年龄。年龄因素，也被称为“zugangsaktor”，每提前一年，养老金就会减少约3.6%。

如果员工延迟退休，由于年龄因素和持续缴款的积极影响，养老金福利可能会显著增加。

雇佣概况

合同类型

在德国，通常可以提供的合同类型有两种，固定期限合同-合同最长期限为18个月和无固定期限合同。

固定期限合同期限不得超过24个月，所以建议可以首次提供12个月的固定期限合同，到期后可以再次续签12个月。超过24个月的固定合同，将都会变为无期限合同。

试用期

试用期必须明确约定，且不得超过6个月。在试用期内，可以提前两周通知终止雇佣关系。

13薪

德国不强制13薪，但许多雇主会在圣诞节前（每年12月）给员工多发一个月的工资，通常称为圣诞奖金。根据某些集体协议，一年中工作满12个月的员工可能有权获得一个月工资作为年终奖金(或工作不足一年的员工按比例获得奖金)。许多德国雇主还会发放休假奖金。

加班

德国没有关于加班补偿的规定，员工有权获得加班费。如无其他雇佣合同规定，加班按正常工资补偿。

劳动合同可以规定一定的加班时间(不超过正常工作时间的15%)以正常月薪补偿。在这种情况下，雇主只需支付超过这个数额的加班费。超过养老保险缴费限额的，可以按正常月工资全额补偿，并在合同上注明。

除了少数例外，周日或公共假日一般是禁止工作的。如雇员有工作，雇主须在其后两星期内补偿星期日工作的雇员，或在公众假期工作的雇员，雇主需要在8周内补偿。

 解雇

解雇流程

德国《就业保护法》(Kündigungsschutzgesetz)监督终止雇佣关系，此法律主要是保护雇佣超过六个月的员工。由于对解雇的高度保护，以离职协议结束雇佣关系是相当普遍的。

在德国的解雇，通常采取双方协商一致并签署《Mutual Letter》。

通知期

解雇要求雇主遵守法定的最低通知期，这取决于雇佣期限的长短。在试用期内，员工有权得到两周的解雇通知。雇主必须在试用期结束前至少四周以书面通知员工。通知期限随聘用期限的增加而增加，具体如下:

员工遣散费

通常情况下，员工在公司工作的每一年可以获得半个月的正常工资。但是，每个就业年度的金额最多可达2个月的工资。尽管遣散费不是强制性的，但雇主和员工就遣散费达成一致是很常见的。若员工服务满一年，雇主也有义务支付雇佣合同中的年度福利。

若通过法院命令解除雇佣关系。在这种情况下，雇主需要支付上限为12个月的工资，50岁以上且连续服务15年的员工将增加到15个月，55岁且连续服务20年的员工将增加到18个月的工资。

失业金

雇主和雇员都每月向雇员的社会保障失业基金缴纳费用。雇员得到的福利根据他们上个月的收入而有所不同。

有一个或多个孩子的无业人士只能拿到以前工资的67%

没有孩子的无业人士只能拿到上一次工资的60%

50岁以下的人最多可以享受12个月的福利

50岁或以上人士最多可领取24个月的津贴

如果年龄在15岁至65岁之间的失业者未能及时找到工作，福利金将到期，他们必须申请unemployment II。